Итак, учитесь Вы, например, заочно… Или Ваш ребенок учится очно, а Вы за него оплачиваете обучение. В этом случае можно вернуть себе в карман 13 % от суммы, потраченной на свое обучение или обучение ребенка. Вычет можно получить не более, чем за предшествующих три календарных года. Так определено в Налоговом кодексе Российской Федерации. Все, что нужно для получения вычета, — это заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. О том, как заполнить 3-НДФЛ, читайте далее.
1. Копию лицензии учебного заведения, заверенную печатью учебного заведения
2. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты за обучение в конкретном году, в котором Вы хотите получить налоговый вычет.
3. Копию договора о платном обучении, в котором четко и ясно прописана стоимость обучения в конкретном году
4. Справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия вашей организации, в которой вы работаете. дело в том, что возврат 13 % от потраченной на обучение суммы происходит за счет уплаченного государству так назваемого подоходного налога.
5. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за тот год, за который Вы хотите получить налоговый вычет.
Собственно о том, как заполнить 3-НДФЛ, мы и поговорим далее.
Куда подавать декларацию по форме 3-НДФЛ
Декларация по форме 3-НДФЛ всегда подается по месту постоянной или временной регистрации (прописки). При этом место работы или проживания значения не имеют, так как налоговый орган ставит налогоплательщика на учет по месту его жительства (под местом жительства налоговики понимают именно адрес прописки).
Если вы не знаете код Вашей ИФНС, то на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы есть сервис, который позволяет узнать код ИФНС по адресу вашего места жительства. сервис доступен по ссылке . На скриншоте далее Вы можете видеть принцип работы сервиса: после ввода адреса на экране отображается код ИФНС и код ОКТМО.
Как заполнить 3-НДФЛ для вычета за обучение. Три способа
Вкратце есть три варианата.
Способ заполнения 3-НДФЛ №1
Заполнить декларацию вручную шариковой ручкой. Для этого нужно будет в вашей налоговой инспекции взять бланк декларации по форме 3НДФЛ или скачать бланк с официального сайта Федеральной налоговой службы www.nalog.ru или какого-либо бухгалтерского сайта.
На этом варианте останавливаться не будем, так как, на мой взгляд, он вызовет больше вопросов, как-то: какой КБК указать, в какую строчку поставить ту или иную цифру и т.д. Впрочем, проконсультировать о том, как заполнить 3-НДФЛ может и сотрудник налогового органа при личном визите в инспекцию или при звонке в налоговую. Впрочем, вряд ли вы поймете все рекомендации налогового инспектора с ходу. Так что лучше записывайте полученные рекомендации на бумагу.
Способ заполнения 3-НДФЛ №2
Заполнить декларацию в Личном кабинете физического лица. Но здесь есть одно НО: нужно быть зарегистрированным в данном кабинете, для чего потребуется посетить налоговую инспекцию для получения логина и пароля. Может, кому-то так и будет удобнее, если, к примеру, кто-то уже зарегистрирован в Личном кабинете физического лица. Но мы перейдем к третьему варианту, на котором и остановимся.
ВАЖНО: недавно в Личном кабинете физического лица на официальном портале ФНС России появилась такая вещь, как неквалифицированная подпись. Проще говоря, неквалифицированная подпись — это разновидность электронной подписи, которая распространяется на налоговые документы, пересылаемые в налоговую инспекцию через Личный кабинет. При этом необходимость посещения самой налоговой инспекции отсутствует.
Таким образом, руководствуясь статьей, которую вы сейчас читаете, для заполнения декларации и отправки ее в налоговую инспекцию вам необходимо выполнить следующие действия:
1) заполнить декларацию прямо в личном кабинете на портале ФНС России (www.nalog.ru);
2) на том же портале получить неквалифицированную подпись;
3) отсканировать перечисленные выше документы, необходимые для налогового вычета, на сканере для последующей отправки вместе с декларацией в налоговый орган;
4) подписать декларацию и сканы документов неквалифицированной подписью и отправить в налоговую инспекцию по месту жительства через личный кабинет;
5) наблюдать за ходом проверки вашей декларации прямо в личном кабинете.
Не забудьте заполнить и направить в инспекцию заявление на возврат переплаты (тоже в электронном виде без необходимости посещения налоговой инспекции и простоя в очередях).
Кстати, личный кабинет позволяет отправлять в налоговый орган еще много различных документов. Но это материал уже для другой статьи, которую я готов написать, если будут таковые пожелания в комментариях к данному материалу. Так что если Вы хотите узнать, как заполнить 3-НДФЛ в Личном кабинете, комментируйте статью соответствующими пожеланиями.
Способ заполнения 3-НДФЛ №3
Для заполнения декларации уже давно используются программы с названием «Декларация-2014», «Декларация-2013», «Декларация-2012» в зависимости от года, за который вы хотите получить вычет.
Как заполнить 3-НДФЛ на компьютере
Где же скачать указанные программы? И опять три варианта: на официалльном сайте www.nalog.ru, на сайте ГНИВЦ www.gnivc.ru или на данном сайте по ссылкам ниже.
1. Скачать программу Декларация-2018
2. Скачать программу Декларация-2017
3. Скачать программу Декларация-2016
4. Скачать программу Декларация-2015
Итак, далее нам необходимо установить программу. Установка элементарна: щелкаем два раза левой кнопкой мыши по программе установки, а в появившемся окне мастера установки читаем подсказки и щелкаем кнопку Далее, в конце нажимае Готово.
Далее запускаем пограмму двойным щелчком по соответсвтующему ярлычку с изображением декларации. После этого запустится главное окно программы, в котором мы последовательно заполняем пункты.
1. Тип деларации — 3-НДФЛ. Примечание: нерезидент — это не гражданин РФ, скорее всего не Ваш случай.
2. Номер инспекции — это четырехзначный код Вашей ИФНС по спрвочнику СОУН, первые две цифры совпадают с регионом вашего места жительства. Для Смоленска — это 6732 ИФНС России по г. Смоленску.
3. Номер корректировки — если за данный год вы подаете декларацию впервые, то указываем здесь ноль. Если вы что-то неправильно укзали в декларации и заполняете ее во второй раз, то указывате номер корректировки 1. Если будете заполнять третий раз, то укзываете номер корректировки 2 и так далее по возрастающей.
4. Признак налогоплательщика — здесь при заполнении для вычета за обучение Вы ставите Иное физическое лицо.
5. В графе «Имеются доходы» ставим галочку напротив пункта «учитываемые справками о доходах физического лица, …»
6. Ну и в пункте «Достоверность подтверждается» ставим переключатель «Лично», так как гораздо проще подать декларацию самомтоятельно в налоговый орган, меньше будет заморочек.
Далее переходим на вкладку «Сведения о декларанте», где последовательно зполняем:
1. Фамилию, Имя и Отчетсво полностью.
2. ИНН — идентификационный номер налогоплательщика. Если не помните, можно узнать его прямо на сайте ФНС — www.nalog.ru — Узнать ИНН в сервисе «Узнай ИНН».
3. Дату и место рождения.
4. Сведения о гражданстве (643 — Россия).
5. Сведения о документе, удостоверяющем личность, в качестве которого выбираем паспорт гражданина РФ (код документа — 21).
Далее щелкаем по значку домика и переходе к заполнению адреса места жительства.
На вкладке заполнения адреса места жительства необходимо указать ОКТМО. Для СМоленска — это 66701000.
Если Вы не знаете ОКТМО Вашего города, можете воспользоваться сервисом «Узнай ОКТМО» на сайте nalog.ru — Узнать ОКТМО. Ну и не забудьте указать Ваш номер телефона. Это может пригодиться, если инспектор камеральной проверки обнаружит ошибки в декларации или документах.
Далее переходим к разделу «Доходы, полученные в РФ». Делаем активной вкладку 13% и жмем кнопку со значком «+». В появившееся окно вносим сведения об источнике выплаты точь-в-точь как в справке по форме 2-НДФЛ с места работы.
Сюда можно внести несколько источников выплаты в том случае, если Вы меняли место работы в течение отчетного года. Не забудьте проставить галочку напротив пункта «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику».
Далее жмем «+», который расположен ниже и вносим ваши доходы за каждый месяц согласно справке по форме 2-НДФЛ. Все коды доходов уже указаны в справке, запоминать их нет необходимости. Чаще всего это будет код дохода 2000 — заработная плата и 2012 — отпускные выплаты.
Не забываем заполнить пункты «Облагаемая сумма дохода«, «Сумма налога исчисленная«, «Сумма налога удержанная«. Эти суммы Вы также можете найти в полученной справке о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ. В итоге у Вас должно что-то похожее на картинку ниже.
Переходим на вкладку «Вычеты», проставляем галочку «Предоставить стандартные вычеты» и указываем число детей. Например, у вас трое детей. Тогда галки необходимо проставить так, как на рисунке ниже, а именно: число детей не изменялось и составило 2 — двое и число детей, начиная с третьего, не изменялось и составило 1 — один ребенок. Если ребенок является инвалидом, необходимо проставить галочку напротив соответствующего пункта.
Если вы являетесь единственным родителем (например, Вы — мать-одиночка), то не забудьте установить соответствующий переключатель.
Заполнять вычеты на детей, если они у вас есть, нужно обязательно, иначе в заполненной декларации по форме 3-НДФЛ будут разниться данные между справкой 2-НДФЛ, полученной вами в бухгалтерии, и данными справки 2-НДФЛ, выводимыми на печать по окончании заполнения декларации 3-НДФЛ.
Ну а дальше дело остается за малым — переходим на вкладку «Вычеты», проставляем галочку «Предоставить социальные налоговые вычеты» и указываем сумму, потраченную на свое обучение или обучение ребенка.
Собственно, все. Процесс заполнения данных закончен. Остается лишь нажать кнопку «Сохранить», чтобы не пришлось начинать ввод данных с нуля в случае необходимости внесения изменений в декларацию после ее распечатки и сдачи в налоговую инспекцию. Теперь мы можем нажать кнопку «Просмотр» и увидеть, что у нас в в итоге получается.
Глядя на рисунок выше, Вы можете убедиться, что программа сама проставила КБК и рассчитала сумму к вычету 20700 * 0,13 = 2691. Остается только распечатать декларацию в двух экземплярах. Один экземпляр остается в налоговой инспекции, а второй у Вас на руках с проставленной датой приема в налоговом органе и подписью принявшего декларацию инспектора.
При подаче декларации не забудьте взять с собой необходимые документы, о которых я писал вначале данной статьи, а также заполнить заявление на зачет/возврат переплаты, в котром Вам потребуется указать номер Вашего банковского счета (например, номер зарплатного счета Вашей зарплатной карты), на котрый после камеральной проверки (срок камеральной проверки составляет 3 месяца) в случае принятия решения о подтверждении возврата будут перечислены деньги. О перечислении налоговый орган Вас уведомит письменно по почте.
Надеюсь, вопрос Как заполнить 3-НДФЛ рассмотрен в данной статье полностью. В случае если все же что-то в данной статье осталось неясным, Вы всегда можете оставить комментарий. Удачи в сдаче декраций в налоговые органы Российской Федерации.
Понравилась статья? Не очень? Тогда возможно, что вы напишите свою гораздо лучше. Просто перейдите по ссылке Размещение статей и ознакомьтесь с правилами публикации статей на сайте MultiBlog67.RU.
